Reingeniería y Automatización de Procesos Tributarios Relacionados con la Emisión de Documentos Digitales

00Contenido

01Comprensión del Trabajo

La DNIT ha consolidado impuestos internos y aduanas en una sola administración de ingresos. En el ámbito de la GGII, varios procesos punta a punta de alto volumen continúan siendo semiautomatizados, dependientes del papel y de la presencia física del contribuyente o de su tercero autorizado. La consecuencia es una trazabilidad limitada, discrecionalidad en la gestión, tiempos de respuesta prolongados y riesgo procedimental evitable.

Lo que la DNIT realmente adquiere

Una especificación tan precisa, tan fundamentada jurídicamente y tan evidentemente ejecutable que la firma de automatización pueda construir a partir de ella sin reinterpretaciones, y que la propia DNIT pueda mantener y ampliar durante años mediante el Manual Técnico de Procedimientos.

02Enfoque Técnico y Metodología

Aplicamos un método de cuatro fases, centrado en los procesos, estructurado sobre el ciclo de vida de gestión de proyectos del PMI — inicio, planificación, ejecución, supervisión y cierre — conforme lo requiere la Sección VII de los Términos de Referencia. Los estándares metodológicos se combinan según la necesidad:

BPM BPMN 2.0 BPMS PMI / PMBOK Lean Six Sigma ISO 9001 MECIP / NRM Sprints ágiles de co-diseño

2.1 · Cómo se produce cada proceso

Para cada uno de los seis procesos punta a punta ejecutamos la misma cadena repetible de ocho pasos. Esta es la «relación lógica entre actividades» que exige la grilla de evaluación.

2.2 · Valor agregado — referenciado contra las administraciones tributarias líderes

Cada proceso TO-BE se diseña contra prácticas internacionales probadas, de modo que la DNIT adopte lo que ya funciona en lugar de reinventarlo.

03La Plataforma Tecnológica — Función de Cada Aplicación

Nuestro entorno de referencia BPMS opera sobre Zoho One, una única plataforma unificada. Esto importa en una consultoría de modelado por una razón concreta: nos permite demostrar un proceso punta a punta — ingreso, orquestación, reglas, firma, custodia documental, integración y tableros — en días y no en meses, de modo que la DNIT ve funcionando el estado objetivo antes de que se escriba una sola línea de código productivo.

QntrlBPMS · orquestación · Circuits

Creatorapps low-code, formularios y reglas

Signfirma electrónica

WorkDrivecustodia documental y versionado

CRMcontribuyente 360 · registro de comunicaciones

Analyticstableros de KPI y riesgo

Catalystfunciones serverless y circuits

Directoryidentidad, SSO, control de acceso

Formsformularios públicos de ingreso

Deskasistencia al contribuyente y SLA

Cliqcolaboración entre áreas

Writermanuales y propuestas normativas

Projectscontrol de proyecto e hitos

DataPrepcalidad y conciliación de datos

Función de cada componente en esta consultoría

Componente	Función en el entorno de referencia	Por qué importa para la especificación de la DNIT
Qntrl	BPMS. Los blueprints definen etapas, transiciones y estados; las cards son instancias vivas del proceso; las orquestaciones invocan sistemas externos.	Convierte un diagrama BPMN en algo que la DNIT puede recorrer. Cada etapa, SLA y handoff de la especificación ha sido ejecutado antes de ser escrito.
Creator	Capa de aplicaciones low-code: formularios dinámicos de ingreso, catálogo de trámites, motor de reglas de negocio (Deluge), portal del contribuyente.	Permite prototipar el comportamiento de cara al contribuyente de cada uno de los seis procesos y validar el conjunto de reglas con el área usuaria.
Sign	Flujo de firma, secuencia de firmantes, paquete de evidencias y pista de auditoría — utilizado en el entorno de referencia para modelar el paso de firma. El certificado en sí lo provee el prestador acreditado que la DNIT designe.	Permite especificar, paso a paso, quién firma, en qué orden, sobre qué documento y con qué evidencia conservada — dejando la elección del prestador de servicios de certificación acreditado donde corresponde: en la DNIT. Véase §09 sobre validez jurídica.
WorkDrive	Repositorio documental con versionado, retención y permisos granulares.	Acredita la invulnerabilidad y custodia de la documentación anexada — requisito específico de los TdR para el Expediente Electrónico.
CRM	Registro maestro del contribuyente y bitácora completa de cada comunicación en todos los sentidos.	Cubre el requisito de registrar las comunicaciones contribuyente↔DNIT, DNIT↔DNIT y DNIT↔otras entidades.
Analytics	Tableros en tiempo real sobre datos de proceso, plazos y riesgo.	Materializa los indicadores de desempeño, estadísticos y de reportes requeridos para el proceso de seguimiento de juicios.
Qntrl Circuits	Motor de orquestación basado en estados dentro del BPMS. Gestiona procesos no lineales: bifurcaciones condicionales, retorno a etapas anteriores ante rechazo y ejecución paralela de ramas independientes. Invoca funciones y endpoints externos como estados del circuito.	Modela el propio contrato de integración — la secuencia, las condiciones de bifurcación, el reintento y la ruta de reversión — como un artefacto ejecutable y no como texto. Los procesos tributarios de alto volumen no son lineales, y la capa de orquestación debe reflejarlo.
Catalyst — Functions & Circuits	Back-end serverless: funciones Basic y Advanced I/O, funciones de evento y programadas, y Catalyst Circuits para la orquestación concurrente o secuencial de funciones con condiciones y rutas de datos, detrás de un API gateway.	Aquí reside el trabajo pesado de integración. Transformación de payloads, procesamiento por lotes, control de caudal, idempotencia, reintentos con espera progresiva y acciones compensatorias contra el Sistema Marangatu, la Cuenta Corriente y los sistemas aduaneros se especifican como funciones con contratos definidos — la forma que la firma de automatización puede implementar directamente.
Directory	Identidad, inicio de sesión único, acceso por roles, autoridad delegada.	Modela la figura del Tercero Autorizado y los controles de confidencialidad para las solicitudes de terceros y de entidades públicas.
Servicios de inteligencia documental y riesgo motor seleccionado junto con la DNIT	OCR y extracción de estructura, clasificación documental y scoring de riesgo — invocados como funciones desde un estado del circuito, detrás de un contrato de interfaz fijo.	Vincula los criterios de riesgo con la gestión integral de riesgos conforme lo exigen los TdR, sin comprometer a la DNIT con un motor determinado. Los motores candidatos se comparan sobre los propios documentos de la DNIT y se seleccionan con evidencia — véase §07.
DataPrep	Perfilado, depuración y conciliación de conjuntos de datos que circulan entre sistemas.	Sostiene el requisito de que los registros de operaciones del contribuyente se integren limpiamente con la Cuenta Corriente, y expone los problemas de calidad de datos durante el relevamiento AS-IS y no después de la puesta en marcha.
Writer	Redacción estructurada con plantillas y revisión controlada.	Entorno de producción del Manual de Procesos, el Manual Técnico de Procedimientos y las propuestas de decretos y resoluciones.
Projects	Ejecución del Plan de Trabajo, control de hitos, seguimiento de entregables.	Otorga a la DNIT y a la UCP visibilidad en vivo del avance frente al cronograma de 12 meses y a cada paquete.

Zoho, Qntrl y las marcas relacionadas son propiedad de Zoho Corporation. Rede Corporativa es Zoho Premium Partner autorizado. El entorno de referencia es un instrumento de modelado y validación de propiedad y operación de la firma consultora; no impone a la DNIT obligación tecnológica alguna ni dependencia respecto del contrato de automatización posterior.

04Arquitectura de la Solución y Flujo de Datos

Arquitectura de referencia en capas, orientada a API. Qntrl es la columna de orquestación; Creator aloja la lógica a medida y las aplicaciones de cara al contribuyente; y una capa de integración dedicada — Qntrl Circuits para la orquestación a nivel de proceso y Catalyst Functions y Circuits para el back-end serverless — conecta con los sistemas centrales de la DNIT: el Sistema Marangatu, la Cuenta Corriente de la DNIT, los sistemas informáticos de la Gerencia General de Aduanas y la red bancaria.

4.1 · Cómo fluyen los datos en una solicitud, punta a punta

1. Identificación. El contribuyente, operador o Tercero Autorizado se autentica mediante Directory; se verifica el mandato y se resuelven las operaciones permitidas para ese rol antes de mostrar formulario alguno.
2. Ingreso. Un formulario dinámico en Creator, gobernado por el catálogo de trámites, recoge exactamente los datos y anexos exigidos para ese tipo de trámite. Los documentos se depositan en WorkDrive; el OCR y la clasificación se aplican al ingresar.
3. Instanciación. Se crea una card de Qntrl contra el blueprint BPMN correspondiente. Etapas, SLA, posiciones responsables y la cola según el segmento de contribuyente se asignan automáticamente.
4. Validación automática. Las reglas en Deluge verifican el cumplimiento en la presentación de declaraciones, el estado de las obligaciones y los requisitos documentales contra el Sistema Marangatu y la Cuenta Corriente en tiempo real.
5. Evaluación de riesgo. El servicio de riesgo devuelve una puntuación. Los casos del régimen general avanzan automáticamente; los que quedan fuera de él se derivan al funcionario competente con el legajo de análisis ya conformado.
6. Resolución y firma. La resolución se genera a partir de una plantilla controlada y se firma electrónicamente; el documento digital se pone a disposición del contribuyente en el portal.
7. Registro en cuenta corriente. Un estado del circuito invoca la función de registro, que escribe las transacciones resultantes — obligaciones, pagos, recargos, multas, intereses, garantías — en la Cuenta Corriente de la DNIT, consolidadas en una sola transmisión cuando la DNIT así lo prefiera, con claves de idempotencia para que un reintento nunca duplique el registro de una obligación.
8. Trazabilidad y notificación. Cada evento, actor, marca de tiempo, comentario y documento queda registrado de forma inalterable; el contribuyente ve el estado en tiempo real; se actualizan los tableros y la función de gestión de riesgos.

05Mapeo Aplicación–Proceso — los Seis Procesos Prioritarios

La DNIT ha priorizado seis procesos punta a punta. Para cada uno indicamos la intención de automatización del diseño TO-BE y los componentes del entorno de referencia empleados para modelarlo y validarlo.

Proceso DNIT	Componentes utilizados	Intención de automatización del diseño TO-BE
1 · Expediente Electrónico DNIT Expediente electrónico	Qntrl · Creator · WorkDrive · Sign · OCR · CRM	Un catálogo de trámites vivo define, por tipo de trámite, las etapas estandarizadas y los datos y anexos requeridos. Todo se recibe, gestiona, procesa, almacena y entrega digitalmente, garantizando la trazabilidad y la invulnerabilidad de la documentación. Los trámites que conviene automatizar de forma específica — operaciones del Formulario 10, facilidades de pago, constancias de no retención — se delimitan y derivan a sus propios procesos. El estado en tiempo real y la totalidad de las comunicaciones quedan disponibles para el contribuyente, operador, tercero autorizado y unidades internas.
2 · Trámites Operativos Tributarios ex Formulario 10 y constancias	Creator · Qntrl · Forms · Sign · Directory · Circuits	Los contribuyentes registran las solicitudes electrónicamente y estas se tramitan en forma automática o semiautomática bajo las verificaciones que la DNIT defina — aplicación de declaración jurada, anulación de expedientes, anulación o corrección de declaración jurada, corrección de comprobantes de pago, copia de documentos, desbloqueo de RUC, depuración de cuenta, certificado de cumplimiento tributario en controversia y demás operaciones que se identifiquen durante la consultoría. Una segunda vía, de cara al público, atiende las solicitudes de personas y entidades públicas o privadas de estados de cuenta, constancia de RUC, Cédula Tributaria, Certificado de Cumplimiento Tributario, copias de declaraciones juradas, constancias de clausura o cancelación de RUC y constancias de documentos preimpresos — individuales o masivas, con mecanismos de seguridad de la información y análisis normativo del acceso a información confidencial cuando el solicitante es un tercero.
3 · Facilidades de Pago Facilidades de pago	Qntrl · Creator · Risk · Analytics · Catalyst	Sistematizado, automatizado y digitalizado para todos los tipos de operación — incluidas las obligaciones originadas en comercio exterior, que hoy exigen presencia física para afectar la cuenta corriente antes de cancelar el despacho aduanero. Cadena completa desde el ingreso, pasando por el procesamiento y la aprobación, hasta el registro en la cuenta corriente. Los criterios de riesgo rigen la autorización de las solicitudes con criterios distintos a los del Régimen General, con un gestor de procesos que registra la secuencia de análisis y aprobación. Un subproceso específico controla el cumplimiento, aplicando criterios de caducidad por incumplimiento de cuotas, y retroalimenta la cuenta corriente.
4 · Constancia de No Retención Constancia de no retención	Creator · Qntrl · Risk · Sign · WorkDrive	Ambas situaciones del contribuyente unificadas en un solo proceso digital: quienes no cuentan con obligaciones de IVA o Renta activas, y quienes teniéndolas registran saldos a favor y hoy deben tramitar en papel con anexos documentales. Ingreso digital con anexos, validación de requisitos, análisis, procesamiento y emisión. La vigencia se redefine según el tipo de impuesto y el mes de cierre del contribuyente en lugar de fijarse al 31 de diciembre. Los criterios de riesgo facilitan la resolución, y el gestor de procesos registra la secuencia completa de pasos, actores, fechas, comentarios y documentos — tanto los presentados como los emitidos por la DNIT.
5 · Seguimiento de Juicios Contencioso administrativo	Creator · Qntrl · WorkDrive · Analytics · Projects	Una plataforma única que reemplaza las planillas electrónicas, enlazada sistémica y automáticamente con los procesos precedentes — fiscalización tributaria, sumarios administrativos, recursos, créditos fiscales — de modo que los antecedentes completos, consistentes y actualizados estén disponibles para los abogados al definir la estrategia jurídica. Comprende la designación del abogado litigante, el registro de eventos con fecha, hora y responsable, la incorporación de documentos digitalizados en cada etapa, el control de plazos y las alertas de vencimiento, y los indicadores de desempeño, estadísticos y de reportes por etapa. Interactúa con la Cuenta Corriente cuando corresponde.
6 · Cuenta Corriente DNIT Cuenta corriente — transversal	Catalyst Functions · Circuits · DataPrep · Analytics	Cada acción de los cinco procesos anteriores que deba registrarse en la Cuenta Corriente queda claramente identificada en el modelo del proceso, y consolidada en una sola transmisión cuando la DNIT lo considere conveniente. Los procesos TO-BE registran y actualizan automáticamente las obligaciones — pagos, impuestos, tasas, recargos, multas, intereses y garantías exigibles, con los pasos necesarios para exponer su exigibilidad; detectan la falta de presentación o de pago en tiempo y establecen automáticamente la situación tributaria; integran las operaciones del contribuyente con la cuenta corriente de modo que el estado de cuenta tributario se exponga visualmente en tiempo real; y garantizan la trazabilidad completa de cada obligación desde su generación hasta su extinción — por pago, compensación o prescripción — vinculada a los documentos, actos administrativos y procesos asociados.

06Qntrl como BPMS — Modelado e Integración

Los Términos de Referencia exigen herramientas BPM, incluida BPMN para el modelado, y BPMS para la automatización. Qntrl es donde nuestros modelos BPMN se vuelven ejecutables: los Blueprints definen el proceso — etapas, transiciones, estados y condiciones; las Cards son instancias vivas del proceso; y los Circuits — motor modular basado en estados, con bifurcación condicional, retorno ante rechazo y ejecución paralela — conectan todos los demás componentes y todos los sistemas centrales.

6.1 · Mecánica de la integración

6.2 · Anatomía de un circuito

Un circuito es la expresión ejecutable de la sección de integración de una especificación de proceso. La ilustración siguiente corresponde al tramo de validación y registro común a varios de los seis procesos.

6.3 · Por qué esta capa y no una herramienta de integración liviana

La elección de la tecnología de orquestación es una decisión de diseño que tomamos deliberadamente y declaramos con transparencia, porque determina si la especificación sobrevive al contacto con los volúmenes de producción.

El punto para el comité de evaluación: esta propuesta no especifica integraciones en abstracto. Las especifica a nivel de estado, contrato, modo de fallo y recuperación — que es la diferencia entre una especificación a partir de la cual la firma de automatización puede construir y otra que debe reinterpretar.

07Inteligencia Documental y Scoring de Riesgo — Opciones Tecnológicas

Los Términos de Referencia exigen criterios de riesgo en los procesos y una vinculación explícita con las funciones de inteligencia y gestión integral de riesgos de la DNIT, y el Expediente Electrónico requiere que la documentación anexada se capture y gestione digitalmente. Los Términos de Referencia no prescriben un motor determinado — y nosotros tampoco. Comprometerse con uno antes de medirlo sobre los propios documentos de la DNIT sería una suposición disfrazada de decisión de diseño.

Por ello especificamos los requisitos y la interfaz, presentamos las opciones viables con sus compromisos reales, y ejecutamos una comparación sobre material real de la DNIT durante la Fase 1. La DNIT selecciona con evidencia.

7.1 · Dos problemas distintos, frecuentemente confundidos

7.2 · Opciones para inteligencia documental

Las opciones se enumeran para su evaluación, no como recomendación de proveedor. Toda selección deberá además satisfacer las reglas de elegibilidad del financiamiento, la política de seguridad de la información de la DNIT y las obligaciones de confidencialidad de este contrato.

7.3 · Opciones para el scoring de riesgo

7.4 · La restricción que realmente decide el diseño

Una resolución que deniega una facilidad de pago o una constancia de no retención es un acto administrativo, y el contribuyente puede recurrirlo. Cualquiera sea el motor seleccionado, la especificación impone las mismas condiciones:

7.5 · Cómo se toma la decisión — comparación en la Fase 1

En lugar de afirmar una cifra de exactitud en una propuesta, proponemos medirla. Incluido en el informe del mes 3:

1. La DNIT provee una muestra anonimizada de documentos reales por tipo de trámite, abarcando deliberadamente todo el rango de calidad — desde originales digitales limpios hasta fotocopias deficientes y fotografías tomadas con teléfono móvil.
2. Los motores candidatos se ejecutan sobre la misma muestra y en idénticas condiciones.
3. Reportamos, por motor: exactitud a nivel de campo, exactitud en extracción de tablas, perfil de error según la calidad del documento, capacidad de procesamiento, costo proyectado a los volúmenes de la DNIT, situación de residencia de los datos y condiciones contractuales.
4. Entregamos una recomendación ordenada con el razonamiento expuesto. La DNIT decide.
5. Se especifica entonces el contrato de interfaz del motor seleccionado para la firma de automatización.

7.6 · Por qué diferir esta decisión no tiene costo

08Flujos de Procesos TO-BE

Cuatro flujos ilustrativos muestran cómo se ejecutan los modelos a través de la arquitectura. Los entregables finales comprenden los diagramas BPMN 2.0 completos, las plantillas y las descripciones paso a paso de cada proceso y subproceso, con especificaciones funcionales, casos de uso y prototipos interactivos.

8.1 · Facilidades de Pago — vista por carriles

8.2 · Expediente Electrónico

8.3 · Seguimiento de Juicios en lo Contencioso Administrativo

8.4 · Cuenta Corriente — el flujo de datos transversal

09Requisitos Transversales de Diseño

Siete requisitos aplican a todos los procesos. Cada uno se trata como un patrón de diseño aplicado uniformemente, y no como un agregado posterior proceso por proceso.

10Plan de Trabajo, Productos y Cronograma de Entrega

Los productos se entregan conforme al cronograma de la Sección IX de los Términos de Referencia, con los procesos agrupados en dos paquetes según las prioridades y plazos que la DNIT determine en las reuniones iniciales.

Las observaciones sobre cualquier producto se subsanan en su totalidad dentro de los diez días hábiles de comunicadas, asignando recursos dedicados a la subsanación mientras el resto del equipo continúa con las actividades de desarrollo programadas. Las fechas de entrega se establecen como fechas clave en el Plan de Trabajo; cuando un retraso se origine en circunstancias ajenas a la firma, se presentará por correo electrónico, antes de la fecha de vencimiento, la solicitud de ampliación de plazo con su debida sustentación.

Régimen de reuniones

• Sesiones técnicas de trabajo semanales con cada equipo de proceso de la DNIT, en las oficinas centrales.
• Revisión mensual de avance con la UCP, la DGPCGI y las contrapartes técnicas (Coordinación de Seguimiento y Operaciones de la GGII, DGNMI, DGTIC).
• Reuniones frecuentes, virtuales y presenciales, con la firma consultora que desarrollará la automatización, conforme lo exige la Sección IV de los Términos de Referencia, de modo que los diagramas, plantillas, descripciones y especificaciones funcionales sean fácilmente entendibles y construibles.
• Visitas a oficinas regionales impositivas, identificadas de común acuerdo con la DNIT, combinadas con reuniones de trabajo sobre el desarrollo de los procesos.

11Organización, Gobernanza y Matriz de Responsabilidades

La estructura operativa sigue el Plan de Trabajo e incorpora los órganos de control que la grilla de evaluación premia en su nivel más alto.

Matriz de responsabilidades (extracto)

R = responsable · A = aprueba / rinde cuentas · C = consultado · I = informado. La matriz completa, a nivel de tarea, forma parte del Plan de Trabajo.

12Transferencia de Conocimiento y Gestión del Cambio Institucional

13Personal Clave — Alineación con la Grilla de Evaluación (50 puntos)

Presentamos el equipo profesional completo de tiempo completo exigido. Cada perfil se mapea contra los subcriterios exactos de la Hoja de Datos, de modo que el comité evaluador pueda asignar puntaje sin necesidad de interpretación. Las hojas de vida y los certificados de respaldo se adjuntan en los Anexos; todo el personal está disponible en los horarios oficiales de las jornadas laborales de la DNIT.

13.1 · Gerente Líder de Proyecto — 15 puntos

Estará a cargo de la ejecución de la consultoría en sus diferentes ámbitos y alcances, y será responsable del cumplimiento del contrato y de la consecución del objetivo y los resultados previstos. En caso de requerirse un cambio de recurso, la incorporación será inmediata y con un perfil igual o mayor, asegurando el traslado del conocimiento del proyecto.

13.2 · Especialista en Procesos Tributarios, Recaudación y Cuenta Corriente — 12 puntos

Será el encargado de transmitir adecuadamente su expertise en materia de procesos de recaudación, cuenta corriente, servicios o asistencia al contribuyente y trámites tributarios a los equipos de trabajo durante el desarrollo y prueba de los nuevos procesos operativos.

13.3 · Especialista en Modelado y Automatización de Procesos (BPM/BPMN/BPMS) — 10 puntos

Encargado del modelado de los procesos tributarios con herramientas BPM/BPMN/BPMS, incluyendo la elaboración de los diagramas, plantillas e incorporación de la descripción de cada paso de los procesos y subprocesos, así como sus especificaciones funcionales.

13.4 · Especialista en Legislación Tributaria de Paraguay — 8 puntos

Revisará los procesos nuevos que se desarrollen, asegurará que las referencias a las disposiciones legales vigentes incluidas en las descripciones de cada paso sean correctas, identificará los pasos en los que no se haga referencia a disposición legal aplicable y señalará cuáles deben añadirse, propondrá las reformas o modificaciones a que haya lugar cuando los nuevos procesos lo requieran, y elaborará los proyectos de reglamentos necesarios para su implementación y aplicación.

13.5 · Especialista en Diseño de Interfaces (UI/UX) — 5 puntos

Será el responsable de diseñar las maquetas y prototipos interactivos que ilustren cómo funcionarán las interfaces de usuario, creando diseños, imágenes, bocetos y tablas.

14Experiencia de la Firma (Criterio 1.1 — 10 puntos)

Portafolio de referencias

AENA · Banco Santander · Cosentino · Telefónica · Santos Brasil · Prodynamic, entre otros — incluyendo trabajos sobre procesos tributarios y de recaudación y cruzamiento de datos de contribuyentes a gran escala.

No se permite la subcontratación de los servicios adjudicados; la asociación solo es posible entre firmas de la lista corta. Nuestra propuesta se presenta sobre esa base.

15Alineación Punto por Punto con la Evaluación

La propuesta técnica está construida contra la grilla de la Hoja de Datos. La propuesta técnica pondera 70 % y el precio 30 %.

El desempate, cuando corresponda, favorece el mayor puntaje en personal clave y luego en enfoque técnico y metodología — ambos maximizados por diseño en esta propuesta.

El mensaje a la DNIT es directo: comprendemos los seis procesos con el detalle que exigen los Términos de Referencia; nuestro método produce especificaciones cuya ejecutabilidad se demuestra antes de entregarlas; y nuestro equipo está conformado para alcanzar cada umbral documentado de la grilla de evaluación.

16Cumplimiento Administrativo y Contractual